什么是境外投资备案？

境外投资Outdoor Direct Investment，是指中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权以及其他相关权益的投资活动。

国内企业投资中国港澳台地区及其他国家和地区的企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案即ODI备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感业的，我国发改委将根据前述分类需要实行核准管理，采取不同程度的监管，除发改委程序外，企业还需完成商务部程序以及外汇管理局相关程序及要求。

何种情形需要办理ODI境外投资备案？

1.境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证

2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书

3.成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书

4.香港公司开设境内NRA（人民币银行结算）账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书

5.境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书